Claves para hacer la Renta 2016
Te queremos Ayudar
5 de Abril se abre el plazo para presentar la declaración del Impuesto sobre la Renta de las personas físicas , y tenemos que informar a hacienda de los ingresos que hemos tenido el año pasado, por eso queremos darte las claves renta 2016.
El plazo acabará el próximo 30 de junio de 2017, tres meses tenemos para presentarla.
El día 26 de junio para la domiciliación bancaria.
Ya por segundo año el contribuyente y tras la desaparición del programa padre, puede optar por la opción de la renta telemática confirmando el borrador pero «ojo» con los errores que este puede tener, puesto que la agencia tributaria no se hace responsable de ellos, considera el borrador solo informativo.
Como cada año en los Borradores de la agencia tributaria, se omiten mucha información.
Errores más comunes en las declaraciones
– Deducciones por compra o alquiler de una vivienda.
– Modificaciones en el estado civil.
– Subvenciones públicas
– Cuotas sindicales y a colegios oficiales
– Gastos de defensa jurídica
– La tributaciones de cantidades devueltas en las cláusulas suelo (NOVEDAD)
– Donativos
etc.
Muchos contribuyentes , cuando se acercan estas fechas, tiene mucha prisa por confirmar el borrador de la renta 2016 y así cobrar la devolución el borrador de inmediato pueden jugar malas pasadas.
Según estimaciones en el ejercicio anterior igual que en otros años, uno de cada tres borradores no es correcto por errores, omisiones e imprecisiones que pueden impedir beneficiarse de las reducciones y deducciones fiscales.
En asesoría Agapito de León, queremos ayudarle con su declaración, llevamos más de 25 años como asesores, consultenos
«El 75% de las declaraciones que se presentan dan como resultado una devolución, y la necesidad de cobrarla rápido provoca que no se revisen ni se rectifiquen los borradores emitidos por la Agencia Tributaria (AEAT) que, en muchos casos, no dispone de toda la información necesaria para incluir numerosas deducciones en la declaración», advierte los técnicos de hacienda en un comunicado.
CLAVES RENTA 2016
Que hay que tener en cuenta al hacer la declaración
Cambios en el estado civil, nacimiento, defunción o minusvalía
Si durante el año 2016 ha sufrido algún cambio de estado civil o bien ha tenido un hijo, a fallecido alguien de su familia o le han aprobado alguna minusvalía, deberá revisar bien su borrador porque es muy probable que estos datos no sean correctos y podría perder deducciones familiares.
En caso de nacimiento en 2016 y si no ha percibido alguna ayuda por parte de la administración, el importe a devolver puede aumentar entre 1.200 y 2.400 euros adicionales en caso de familia numerosa general o especial o declaración de discapacidad.
No podrán obtener esta deducción los que ya hayan cobrado el abono anticipado durante 2016.
Pero es importante comprobar que la deducción por maternidad está correctamente consignada.
Con respecto a lo mínimos por descendientes, un error que es bastante frecuente es incluir en el borrador a un hijo que ha realizado pequeños trabajos que le han reportado rentas superiores a 1.800 euros.
Es recomendable que los hijos en esta situación no presenten la declaración si no están obligados, ya que esto puede hacer que la devolución a obtener sea menor que el beneficio de incluirlo.
En asesoría Agapito De León, le ayudamos a modificar y presentar el Borrador Correctamente.
También es importante incluir en el borrador las deducciones de las comunidades autónomas han previsto para estas y otras circunstancias familiares y que la administración no incluye.
¿Cómo debo Presentar la Declaración individual o conjunta?
Otra de las claves renta 2016 , a la hora de hacer la declaración de la renta , hay que elegir siempre tributar por la opción más ventajosa para la economía familiar.
La AEAT ha marcado ya previamente la casilla que crea conveniente pero no la más idónea. Es decir, si estás casado hay que analizar si es más beneficioso fiscalmente hacerla de forma individual o conjunta.
En los casos de separación o divorcio deben reflejarse las pensiones compensatorias entre cónyuges y las anualidades por alimentos de los hijos siempre que no haya derecho a percibir mínimos por descendientes, ya que ambas aumentan el importe a devolver.
Deducciones autonómicas.
En la mayoría de los casos las deducciones autonómicas son desconocidas por los contribuyentes y pueden reportarnos importantes beneficios fiscales que perderemos si validamos con prisa el borrador.
Normalmente tienen que ver con los gastos de enseñanza o estudios, por determinados donativos o autoempleo, alquiler de vivienda, por adopción, etc.
El fin de la deducción por alquiler no es para todos los casos
Si Va a cambiar de vivienda en alquiler, con la firma de un nuevo contrato se puede perder hasta un máximo de 909 euros de la deducción estatal por arrendamiento de vivienda habitual.
Pero la deducción en el alquiler de la vivienda habitual sólo afecta a los que firmaron sus contratos a partir del 1 de enero de 2016.
Si el contrato es anterior a esa fecha este año también es deducible en un 10,05% las cantidades satisfechas siempre que la base imponible sea inferior a 24.107,20 euros anuales.
Hay que incluir la deducción autonómica por el alquiler, más elevada que la estatal, para determinados colectivos más o menos amplios, que está en vigor en todas las comunidades autónomas salvo Baleares, Murcia y La Rioja.
Deducción por compra de vivienda
Otra de las claves renta 2016 es la deducción por compra de vivienda habitual, sólo ha desaparecido para los contribuyentes que la adquirieron a partir del 1 de enero de 2013.
Uno de los errores más comunes en el borrador es las cantidades que constan o incluso omiten en la deducción por vivienda, por errores de la entidad financiera, cambio de número, etc y no figuran datos del préstamo hipotecario.
También conviene revisar el importe, para lo que nos debemos asegurar si existen primas por seguros de vida o incendios vinculados a las hipotecas que sumar al cálculo.
Habría que También debe revisarse que el importe de hipoteca se ha dedicado al 100% a financiar la vivienda habitual, porque si se ha pedido una ampliación de hipoteca para otra finalidad diferente hay que ajustar el porcentaje que exclusivamente financia la inversión en la vivienda habitual para evitar un revisión de Hacienda que reclamará la diferencia y, además, sancionará.
Rendimientos del trabajo
Para los rendimientos derivados de nuestro trabajo, hay que hacer comprobaciones , respecto a los ingresos, pueden existir algunos que no consten en el borrador.
Otros gastos el borrador no los contempla y deben ser incluidos directamente por el contribuyente:
- Cuotas sindicales.
- Los gastos en defensa jurídica derivados directamente de litigios suscitados de la relación del contribuyente con la persona de la que recibe los rendimientos, con el límite de 300 euros anuales,
- También ha de tener en cuenta los gastos derivados de movilidad geográfica, si estando desempleado, se ha aceptado un trabajo que haya obligado a cambiar el municipio de residencia o si se es trabajador activo discapacitado, etc.
Rendimientos del trabajo en especie
Esta es una de las claves renta 2016, para este año se eleva de 500 a 1.500 el límite de renta exenta, en el caso de primas satisfechas a entidades asegurados para la cobertura de enfermedad, para las personas con discapacidad que dan derecho a aplicación de la exención, (trabajador, cónyuge o descendientes).
En Asesoría Agapito De León te ayudamos a comprobar tu Borrador y presentamos tu declaración de la Renta 2016.
Viviendas y locales vacíos
Las viviendas y locales vacíos generan lo que se denomina imputación de rentas inmobiliarias, un hipotético ingreso que se estima en un porcentaje del valor catastral del inmueble.
Se deben de comprobar que estas imputaciones son correctas, La Agencia Tributaria veces incluye viviendas que ya no son de nuestra propiedad o en las que vive el excónyuge.
Ganancias y pérdidas patrimoniales
Muchos de los errores de los contribuyentes olvidan declarar las ganancias patrimoniales, y por eso es una claves renta 2016,es muy importante a la hora de confirmar el borrador comprobar los datos, ya que de no hacerlo es la Agencia Tributaria quien las líquida después, lo que lleva aparejado su correspondiente sanción. sobre todo, con las ventas de inmuebles o acciones, ayudas oficiales del Plan PIVE para compra de un vehículo o con las ayudas por compra de vivienda.
Hay que comprobar si se opta por la exención de las ganancias de la venta de vivienda habitual o de acciones, a condición de reinvertir todo el importe obtenido en una nueva vivienda habitual o de acciones, respectivamente.
En Asesoría Agapito De León te ayudamos.
Donaciones
Otra de las claves renta 2016 , son otras deducciones que no incluye el borrador y son las de afiliación a algún partido político o las correspondientes a donativos, aunque estas últimas ya deben constar en el borrador o en los datos fiscales, pues los receptores deben presentar la correspondiente declaración.
Esta omisión puede hacer perder una deducción por donativos a ONGs incluidas en la Ley 49/2002, que la reforma fiscal ha incrementado a un 50% para los primeros 150 euros donados y al 27,5% para el resto de aportaciones, si bien el porcentaje puede ascender al 32,5% si la cantidad donada en 2016 y los dos años anteriores es igual o superior, en cada uno de ellos, al del ejercicio anterior.
Otra deducción será si la donación se ha realizado a fundaciones legalmente reconocidas o a asociaciones de utilidad pública distintas de las anteriores.
Plan de Pensiones
Muchas veces el Borrador no incluye el plan de pensiones , por lo que hay que comprobarlo y se deben tenerse en cuenta las reducciones que transitoriamente se han aprobado si se rescata en forma de capital, bien por jubilación, invalidez, dependencia, desempleo de larga duración, enfermedad grave y, con carácter temporal desde el 15 de mayo de 2013 hasta 14 de mayo de 2017, por un procedimiento de ejecución sobre la vivienda habitual.
También hay que presentar declaraciones complementarias, reponiendo las reducciones en la base imponible practicadas e incluir los intereses de demora, en aquellos casos distintos a los citados en los que excepcionalmente se haya dispuesto total o parcialmente de estos derechos consolidados. Por ello en Asesoría Agapito de León le ayudamos con su declaración de la renta 2016
Hay además rentas exentas de pago que pueden no figurar en el Borrador como tales.
En Asesoría Agapito de León , hemos puesto diez de los casos que se pueden dar errores en una declaración pero hay más situaciones complejas, dependiendo de la situación de cada contribuyente, por eso en nuestra asesoría nuestro equipo de expertos le ayudamos y asesoramos a confeccionar su declaración de forma correcta.
Cláusulas suelo
Una de las novedades de este año en la declaración de la Renta es la tributación de las cantidades devueltas procedentes de las cláusulas suelo de las hipotecas por parte de las entidades financieras después de la resolución judicial de finales del año pasado , ya que puede cambiar el resultado de la declaración para muchos contribuyentes.
La Agencia Tributaria tiene información sobre los clientes a los que se les ha devuelto dinero por las cláusulas suelo, con lo que los contribuyentes que tengan que hacer algún tipo de regularización al hacer la declaración en la parte referente a sus datos fiscales.
Pero si no viniese reflejada , está obligado aun así ha notificarlo y aplicarlo a su renta.
De acuerdo con el Real Decreto-Ley 1/2017, de 20 de enero, que regula estas medidas, y las instrucciones de la Agencia Tributaria, no debe integrarse el importe de la devolución en la base imponible del IRPF, ya que no se consideran renta, y, en principio, no afectan a la declaración.
El dinero que se pagó al banco y que éste devolverá después es el reintegro de un pago indebido por lo que no constituye renta y tampoco se integrarán en la base imponible los intereses de indemnización relacionados con las cláusulas suelo.
Pero existe una excepción en los casos en que dichos intereses hubieran formado parte de la deducción por inversión en vivienda habitual o de deducciones establecidas por las comunidades autónomas.
También sucederá si se hubieran considerado como un gasto deducible.
Familias Numerosas o Monoparentales
Y por último una de las claves renta 2016, pero no menos importante y que hay que destacar es la creación de nuevas ayudas sociales, bajo la fórmula de deducciones en el IRPF a favor de contribuyentes integrados en determinados tipos de familias.
La deducción la pueden cobrar aquellas personas que puedan acreditar pertenecer a una familia numerosa, tener ascendientes o descendientes con discapacidad, así como las familias monoparentales con dos hijos sin derecho a anualidades por alimentos.
Esta deducción se denomina «impuesto Negativo» porque puede superar el importe de las retenciones por IRPF.
la deducción para familias numerosas y para familias con discapacitados o monoparentales para este año es también de de 1.200 euros al año (2.400 en el caso de familias numerosas de categoría especial).
Si no se solicitó de manera anticipada , también la puede solicitar ahora
Para la deducción por hijo con discapacidad es necesario que el hijo tenga su propio NIF y que no obtenga rentas superiores a 1.800 euros si éste presenta su propia declaración, o a 8.000 euros si no lo hace.
Tampoco se puede olvidar la deducción para las madres trabajadoras con hijos menores de tres años, también de 1.200 euros anuales o 100 euros al mes si se solicita anticipadamente.
Nuevos modelos de cesión deducciones
Este año, la Agencia Tributaria ha habilitado los modelos 121 y 122 para que los contribuyentes que no estén obligados a presentar declaración puedan ceder su deducción a otro beneficiario.
El modelo 121 se utilizará por primera vez y será para deducciones por familia numerosa o por personas con discapacidad a cargo cuando se comunique la cesión del derecho a la deducción por contribuyentes no obligados a presentar declaración.
El modelo 122 de deducciones por familia numerosa, por personas con discapacidad a cargo o por ascendiente con dos hijos separado legalmente o sin vínculo matrimonial.
En Asesoría Agapito de León, en Arrecife(Lanzarote), le asesoramos, preparamos y presentamos su declaración de la Renta , estaremos encantados de ayudarle, rellene el pequeño formulario y nos pondremos en contacto con Usted .
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